>> 会计稽核员附件
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- 资料类别：财税管理 - 会计管理
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- 标签Tags：会计稽核员
*资料简介：附件1
会计稽核员岗位职责
帐务稽核:
各项支出凭证的审核事项。
各项收入帐项的审核事项。
各项摊提折旧的事项。
应收应付、预付帐的审核事项。
原物料、成品、在制品、存货估价的审核事项。
各厂厂务费用分摊方法的审核事项。
有关本公司所属各厂、各营业所、门市部、各厂仓库的财务查核事项。
营利事业所得税申报表及其他有关奖励减免项目的审核事项。
其他有关调整记帐科目，变更计算方法，减少支出的建议事项。
（二）业务稽核：
各处厂业务工作进度的审核事项。
各处厂工作的进行是否依照规定的查核事项。
各项会议决定办理事项的追踪事项。
其他与业务稽核有关的事项。
(三)财务稽核:
关财产的购置或处理的审核事项。
有关原物料采购招标比价的监督及价格审核事项。
有关对外订立财物契约的审查事项。
有关本公司及所属分支机构现金、票据、有价证券、应收帐款、银行往来的抽查事 项。
有关财产及原物料成品库存的抽查事项。
其他与财务稽核有关的事项。
附件2
会计稽核工作准则：
1．本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。
2．本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定处，悉以
本办法规定办理。
3．稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。
4．稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽
察次数视事实需要而定。
5．稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各。
单位已往及检查报告详予研究以作参考。
6．稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各。
单位已往及检查报告详予研究以作参考。
7．稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。
8．稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。如遇有意见
不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。
9．稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并
调阅帐册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。
10．稽核人员执行工作时，除将稽核凭证（或公文）交由受稽核单位主管验明外工作态度
应力求亲切，切忌傲凌或偏私。
11．稽核人员于稽核事务完妥后，就据实缮写检查报告书呈核。
附件3
稽核工作计划表
稽核类别
稽核项目
估计
数量
抽样
数量
稽核时间
稽核人员
会同人员
备注
日常
定期
不定期
起
讫
附件4
帐务稽核表
稽核事项
稽核部门
稽
核
记
录
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